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财政部


财政监察专员办事机构对中央预算内基本建设资金监督检查实施办法


财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，各省、自治区、
直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团：
为加强对中央预算内基本建设资金的监督检查，规范财政部财政监察专员办事机构（以下简称专员办）的监督检查行为，根据《中华人民共和国预算法》等有关法规，我们制定了《财政监察专员办事机构对中央预算内基本建设资金监督检查实施办法》，现印发给你们，请遵照执行。地方各级财政机关要积极配合专员办，做好对中央预算内基本建设资金的监督检查工作。
第一条 为加强对中央预算内基本建设资金的监督检查，规范财政部财政监察专员办事机构（以下简称专员办）的监督检查行为，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、中编办批复的《财政部财政监察专员办事机构职能配置、机构设置和人员编制的方案》和现行基建财务、会计制度等法律制度，制定本办法。
第二条 本办法所称中央预算内基本建设资金，是指由中央预算安排的专门用于基本建设的财政资金，包括：
（一）中央预算内基本建设支出资金，包括国债专项资金和财政专项资金；（二）中央预算内其他各项支出中用于基本建设项目的资金；（三）纳入中央预算管理的专项基金中用于基本建设项目的资金。
第三条 专员办有权对拨付中央预算内基本建设资金的地方财政部门、有关主管部门及使用中央预算内基本建设资金的项目建设单位进行监督检查；有权查阅被查单位的项目可行性研究报告、项目概算、年度固定资产投资计划、拨款文件和会计帐簿、凭证及其他与监督检查工作有关的资料，有权制止虚报、挪用、浪费中央预算内基本建设资金的行为，并依法进行处理。
第四条 专员办在完成财政部布置的专项工作的同时，要主动安排检查项目，并把对中央预算内基本建设资金的监督检查列为重要内容。各专员办自行安排的对中央预算内基本建设资金检查计划随时上报财政部备案。
第五条 对中央预算内基本建设资金的监督检查，应以资金的安全完整、专款专用、充分发挥效益为重点，具体内容是：
（一）地方财政部门、有关主管部门对中央预算基本建设支出资金的管理和拨付情况；（二）项目建设单位管理、使用项目资金和执行基本建设财务会计法规的情况；（三）基本建设项目前期准备工作情况；（四）基本建设项目配套资金落实情况；（五）基本建设项目概、预算及执行情况；（六）基本建设项目竣工财务决算；（七）其他有关情况。
第六条 专员办查出的地方财政部门、有关主管部门和项目建设单位的违规问题，按以下规定进行处理：
（一）对有关主管部门、项目建设单位在申报项目过程中，虚报项目、投资规模和已完成工作量，骗取中央预算内基本建设资金的，除追回被骗取的资金上缴财政部外，还要根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》的规定予以处罚，关向计划主管部门提出取消项目或调整项目的建设，同时建设有关部门追究有关责任人的责任。
（二）对有关主管部门和项目建设单位项目前期准备工作不充分、违反基本建设程序、擅自调整项目计划、擅自改变项目建设内容、提高建设标准、突破项目概算的，要责令其限期整改，并根据不同情况通知地方财政部门、有关主管部门停止拨付资金或向财政部提出停止拨付资金的建议，同时还要向计划主管部门提出取消项目或调整项目的建议，并建议有关部门追究有关责任人的责任。
（三）对未严格按照基本建设程序、年度基本建设投资计划、年度支出预算、工程进度拨付资金的有关部门，要责令其限期整改。
（四）对截留、挪用中央预算内基本建设资金、未按规定专款专用的单位和部门，除限期追回被截留挪用的资金外，还要根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》的有关规定予以处罚；同时根据不同情况通知地方财政部门、有关主管部门停止拨付资金或向财政部提出停止拨付资金的建设，并建议有关部门追究有关责任人的责任。
（五）对未按计划落实已承诺的配套资金，要责成项目建设单位抓紧落实，保证配套资金的及时到位；对项目开工六个月或中央预算内基本建设资金到位三个月配套资金仍未按规定比例到位的，以及中央预算内基本建设资金到位后，抽回已投入地方配套资金的，要根据不同情况通知地方财政部门、有关主管部门停止拨付资金或向财政部提出停止拨付资金的建议。
（六）对项目建设单位财会机构不健全，会计核算不规范，资金使用不符合基本建设财务制度，虚列建设成本，未按标准列支建设单位管理费，未按规定做好项目年度财务决算的，根据《中华人民共和国会计法》的有关规定进行处理，还要根据不同情况通知地方财政部门、有关主管部门停止拨付资金或向财政部提出停止拨付资金的建议。
（七）对未按规定报送信息资料或信息资料严重失真的，要责成有关单位和部门限期整改。
（八）对检查中发现的有重大工程质量问题的项目，要及时向有关主管部门报告，并视不同情况通知地方财政部门、有关主管部门停止拨付资金或向财政部提出停止拨付资金的建议。
（九）对已停止拨付资金的项目，其整改情况经专员办验收合格后，专员办通知地方财政部门、有关主管部门恢复拨款或报经财政部核准后恢复拨款。拒不进行整改的，向财政部建议收回该项目的中央预算内基本建设资金。
（十）对检查中发现的其他问题，按审计署、国家计委、财政部、国家经贸委、建设部、国家工商行政管理局《关于印发〈建设项目审计处理暂行规定〉的通知》（审投发〔1996〕105号）及国家有关财政法规处理。
（十一）对已经造成中央预算内基本建设资金损失的有关违规问题，专员办处理后要及时上报财政部。
对有关主管部门和项目建设单位有前款（一）至（七）项所列行为的，有依法处理的基础上，专员办可以向财政部建议给予通报批评或者通过新闻媒介公开曝光。
第七条 地方财政部门、有关主管部门在接到专员办对建设项目停止拨款的通知后，要抓紧落实，停止拨付有关项目的中央预算内基本建设资金。
第八条 专员办对中央预算内基本建设资金的监督检查工作程序按财政部制定的《财政检查规则》及其具体规则执行。专员办向被查单位下发的《财政监督检查结论和处理决定》要抄报财政部和国家发展计划委员会。
第九条 专员办要重视监督检查信息工作，及时上报典型案例和重大案件，并针对查出的问题，提出改进管理的具体意见和建议。自行安排的检查计划完成后要及时向财政部报送工作总结。
第十条 专员办可根据本办法，结合当地实际情况制定实施细则，报财政部备案。
第十一条 本办法自颁发之日起执行。



广东省深圳市人大常委会


深圳市人民代表大会常务委员会关于修改《深圳经济特区经纪人管理条例》的决定

（2002年4月26日深圳市第三届人民代表大会常务委员会第十五次会议通过）

　　深圳市第三届人民代表大会常务委员会第十五次会议审议了深圳市人民政府提出的《关于修改〈深圳经济特区计量条例〉等7件法规的决定（草案）的议案》，决定对《深圳经济特区经纪人管理条例》作如下修正：
　　删除第十条第（一）项、第十一条第（一）项、第十二条第（一）项。
　　根据本决定，对部分项的顺序做相应调整。
　　本决定自2002年5月10日起施行。
　　《深圳经济特区经纪人管理条例》根据本决定进行修正，重新公布。


深圳经济特区经纪人管理条例

　　（1996年7月10日深圳市第二届人民代表大会常务委员会第九次会议通过根据2002年4月26日深圳市第三届人民代表大会常务委员会第十五次会议《关于修改〈深圳经济特区经纪人管理条例〉的决定》修正）

第一章 总 则

　　第一条 为规范经纪人的经纪行为，保障经纪活动当事人的合法权益，维护市场经济秩序，根据法律、行政法规的基本原则，结合深圳经济特区（以下简称特区）实际，制定本条例。
　　第二条 本条例所称经纪人，是指依照本条例的规定，为促成他人交易提供信息或者充当媒介并收取佣金的个体工商户、法人或者其他经济组织。
　　本条例所称经纪从业人员，是指依照本条例的规定，在经纪人中从事经纪活动的自然人。
　　本条例所称委托人，是指依照本条例的规定，委托经纪人为其提供经纪服务的组织或者个人。
　　第三条 凡在特区内从事经纪活动的，适用本条例。法律、法规对特定行业经纪活动另有规定的，从其规定。
　　第四条 深圳市人民政府（以下简称市政府）工商行政管理部门是经纪人登记、管理的主管部门（以下简称主管部门）；市政府有关的行政管理部门依法对本行业的经纪人进行监管。
　　第五条 经纪人协会在主管部门的指导、监督下，依照本条例和协会章程的规定履行职责。

第二章 从业的条件与经纪人的设立

　　第六条 经纪从业人员应当具备从事经纪活动所需的知识和技能。法律、法规规定需要具备专业经纪资格的，应当依法取得专业经纪资格证书。
　　第七条 非经纪行业的现职人员经其所在单位同意，可以在经纪人中兼职从事经纪活动。
　　第八条 下列人员不得成为经纪从业人员：
　　（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力的；
　　（二）因经济犯罪被判处刑罚，自刑罚执行完毕之日起未满三年的；
　　（三）法律、法规规定不得从事经纪活动的其他人员。
　　第九条 经纪人的设立应当符合本条例规定的条件，并经主管部门登记注册，领取营业执照。
　　法律、法规对经纪人的设立另有规定的，从其规定。
　　第十条 法人经纪人的设立应当具备下列条件：
　　（一）有与其经营范围相适应的一定数量的经纪从业人员；
　　（二）符合法律、法规规定的其他条件。
　　法人经纪人以其所有的财产对外承担民事责任。
　　第十一条 合伙经纪人的设立应当具备下列条件：
　　（一）合伙人具有两年以上的经纪从业经历；
　　（二）符合法律、法规规定的其他条件。
　　合伙人对合伙经纪人的债务承担无限连带责任。
　　第十二条 个体经纪人的设立应当具备下列条件：
　　（一）申请人具有两年以上的经纪从业经历；
　　（二）申请人属无业、失业、辞职、离休、退休人员；
　　（三）法律、法规规定的其他条件。
　　个体经纪人以其个人所有的财产对外承担民事责任。
　　第十三条 除法人经纪人、合伙经纪人、个体经纪人外，其他经济组织兼营经纪业务的，应当符合本条例的有关规定，并经主管部门核准登记。
　　第十四条 经纪人的变更或者终止应当依法办理变更或者注销登记手续。

第三章 经纪活动

　　第十五条 经纪人应当在主管部门核准的经营范围内从事经纪活动。
　　第十六条 经纪人不得为国家禁止流通的商品或者禁止服务的项目提供经纪服务。经纪人不得为非法交易提供经纪服务。
　　第十七条 在经纪活动中，委托人应当向经纪人提供有关委托事项的真实资料。委托人不提供有关资料或者提供虚假资料的，经纪人可以拒绝接受委托或者终止合同。
　　第十八条 经纪人可以依据与委托人的合同取得佣金。佣金的标准由经纪人和委托人约定，但法律、法规另有规定的除外。
　　第十九条 经纪人不得将委托人预先支付的经纪活动费用或者交易款项挪作他用。
　　第二十条 经纪人不得提供虚假的订约信息和与交易有关的资料，不得隐瞒与交易有关的重要事项。
　　第二十一条 经纪人应当妥善保管委托人提供的样品和资料，保守委托人的商业秘密。经纪人不得利用提供经纪服务所获取的委托人的商业秘密，从事与委托人有竞争关系的经济活动。
　　第二十二条 委托人要求不透露其姓名或者名称的，经纪人不得将委托人的姓名或者名称告知他人。
　　第二十三条 经纪人在经纪活动中，不得参与或者帮助一方委托人损害另一方委托人的利益。
　　第二十四条 经纪人不得采用欺骗手段，以提供经纪服务为名，自己与委托人进行交易。
　　经纪人不得利用提供经纪服务从事欺诈性活动。
　　第二十五条 经纪人提供经纪服务不得索取或者接受佣金以外的其他报酬。
　　第二十六条 兼职从业人员不得为与其所在单位有竞争关系的当事人提供经纪服务。
　　第二十七条 经纪人从事经纪活动，应当制作业务记录。业务记录应当载明经纪活动的基本情况、与委托人订立合同的主要内容和履行情况。
　　第二十八条 经纪人应当设立账薄。账薄应当载明财务制度要求载明的内容。
　　第二十九条 经纪人从事经纪活动，应当依法纳税和缴纳行政管理费。

第四章 监督管理

　　第三十条 主管部门依法行使下列职权：
　　（一）贯彻执行法律、法规，制定对经纪人的管理措施；
　　（二）根据需要对经纪从业人员进行培训；
　　（三）依照法律、法规的规定考核颁发或者会同有关部门考核颁发专业经纪资格证书；
　　（四）对经纪人进行核准登记，颁发营业执照；办理变更、注销登记手续和年检；
　　（五）保护经纪人的合法权益，依法查处经纪活动中的违法行为；
　　（六）指导、监督经纪人协会的工作；
　　（七）监督经纪人风险基金的使用；
　　（八）法律、法规规定的其他职权。
　　其他行政管理部门依照法律、法规的规定对经纪人进行监督管理，行使有关职权。
　　第三十一条 主管部门有权对下列行为进行查处：
　　（一）未经主管部门注册登记，办理营业执照，而以经纪人名义从事经纪活动的；
　　（二）经纪人超越经营范围从事经纪活动的；
　　（三）经纪人未依法办理变更或者注销登记手续的；
　　（四）不具备本条例规定的条件而作为经纪从业人员从事经纪活动的；经纪从业人员未按法律、法规的规定取得专业经纪资格证书而从事专业经纪活动的；
　　（五）经纪人为国家禁止流通的商品和禁止服务的项目提供经纪服务，为非法交易提供经纪服务的；
　　（六）经纪人利用提供经纪服务，从事欺诈性活动的；
　　（七）经纪人伪造、涂改、买卖各种商业交易文件、经纪业务记录或者凭证的；
　　（八）经纪人未依法缴纳行政管理费的；
　　（九）法律、法规规定应当由主管部门查处的其他违法行为。
　　第三十二条 主管部门和其他行政管理部门的执法人员在执法过程中有权要求有关单位和人员提供有关资料。

第五章 经纪人协会

　　第三十三条 经纪人应当成立经纪人协会。经纪人协会是经纪人自我约束、自我管理、自我服务的自律性组织。
　　第三十四条 经纪人协会主要履行下列职责：
　　（一）贯彻执行国家法律、法规和行政措施；
　　（二）制定经纪人从业规则；
　　（三）反映会员的意见和要求，维护会员的合法权益；
　　（四）调解会员之间的纠纷，协助主管部门和有关行政管理部门处理经纪活动中的违法行为；
　　（五）收取和管理经纪人风险基金；
　　（六）办理主管部门委托的事项。
　　第三十五条 依法设立的经纪人应当加入经纪人协会，经纪从业人员可以加入经纪人协会。
　　第三十六条 经纪人协会会员享有经纪人协会章程赋予的权利，履行章程规定的义务。
　　第三十七条 经纪人协会会员大会是经纪人协会的最高权力机构，经纪人协会理事会是会员大会的执行机构，经纪人协会会员大会和理事会的职权由章程规定。理事会由主管部门委任的理事和协会选举的理事共同组成。
　　第三十八条 经纪人协会设立经纪人风险基金。加入经纪人协会的经纪人应当向经纪人协会缴纳经纪人风险基金。因经纪人的过错给委托人造成损失，经纪人的财产不足以赔偿损失时，由经纪人风险基金限额补偿。
　　第三十九条 经纪人协会应当设立经纪人风险基金账户，专款专用，不得挪作他用。
　　第四十条 经纪人风险基金的缴纳、使用、管理的具体办法由经纪人协会章程规定，并由主管部门监督执行。

第六章 罚 则

　　第四十一条 经纪人违反法律、法规和本条例的规定从事经纪活动，应当自行承担经纪成本和交易风险，并退还佣金。给委托人造成损失的，应当依照法律、法规和本条例的规定赔偿损失。
　　委托人违反法律、法规和本条例的规定，给经纪人造成损失的，应当依照法律、法规和本条例的规定赔偿损失。
　　第四十二条 违反本条例第六条、第八条规定的，由主管部门责令停止经纪活动，没收非法所得，并可处以一千元以上五千元以下罚款。
　　第四十三条 违反本条例第九条、第十三条、第十四条、第十五条规定的，由主管部门依照有关企业登记的法律、法规处罚。
　　第四十四条 违反本条例第十六条、第二十四条规定的，按有关法律、法规规定处理。法律、法规没有规定的，由主管部门没收非法所得、处以五万元以下罚款；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
　　第四十五条 违反本条例第二十七条、第二十八条规定的，由主管部门给予警告、责令限期改正，并可处以二万元以下罚款。
　　第四十六条 违反本条例第三十九条规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第四十七条 主管部门和其他行政管理部门的执法人员在执行本条例过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，由其主管机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第四十八条 当事人对行政处罚决定不服的，可以自收到处罚决定书之日起十五日内向市政府行政复议机关申请复议；对复议决定不服的，可以自收到复议决定书之日起十五日内向人民法院提起诉讼。当事人也可以自收到处罚决定书之日起十五日内直接向人民法院提起诉讼。

第七章 附 则

　　第四十九条 市政府可以根据本条例制定实施细则。
　　第五十条 本条例自一九九七年一月一日起施行。
　　第五十一条 本条例施行前已经工商登记的经纪人，必须自一九九七年六月三十日之前向主管部门申请审核，逾期不申请审核的，原证照失效。