关于公布《城市信用合作社管理规定》的通知
中国人民建设银行
关于公布《城市信用合作社管理规定》的通知
中国人民建设银行
中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列城市分行，深圳经济特区分行，南京、成都市分行，中国工商银行，中国农业银行，中国人民建设银行、中国银行，中国人民保险公司：
根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》的规定，为加强对城市信用合作社的管理，促进其健康发展，特对《城市信用合作社管理暂行规定》做了必要的修改和补充，现重新颁布《城市信用合作社管理规定》，请遵照执行。现将有关问题通知如下：
一、城市信用合作社限在大、中城市设立，但在有条件、经济发达的县亦可设立少数机构进行试点。具体要求由省、自治区、直辖市分行确定。对过去县城设立的城市信用合作社，由人民银行省级分行按照《城市信用合作社管理规定》进行整顿。
二、关于城市信用合作社市联社问题，目前各省、自治区、直辖市可选择一至二个有条件的市进行试点。试办城市信用合作社市联社应由省、自治区、直辖市分行审核，报总行批准。
三、关于已建城市信用合作社的资本金问题，鉴于目前信用社尚属初建阶段，可将股金与积累连同计算，仍达不到要求的，请各地分行根据实际情况，限期补足。
四、《城市信用合作社管理暂行规定》发布前工商银行组建的城市信用合作社，和《暂行规定》发布后组建的，一律由人民银行领导和管理，在那里开户，如何缴存存款准备金，由当地人民银行决定。城市信用社联社，一律在当地人民银行开户，并直接向当地人民银行缴存存款准备金
。
五、城市信用合作社与人民银行的资金往来，其利率按人民银行对专业银行及非银行金融机构的联行利率标准执行；城市信用合作社与专业银行的资金往来，其利率按专业银行对非银行金融机构的联行利率标准掌握。
六、关于城市信用合作社的异地通汇问题，提倡信用社找代理行或通过与异地信用社签订协议的办法，解决异地通汇问题，有条件的地方，亦可参加省辖联行。
附件：城市信用合作社管理规定
第一章 总 则
第一条 根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》的规定，为加强对城市信用合作社的管理，保证其健康发展，特制定本规定。
第二条 城市信用合作社（以下简称城市信用社），是城市集体金融组织，是为城市集体企业、个体工商户以及城市居民服务的金融企业。
第三条 城市信用社必须实行独立核算、自主经营、自负盈亏、民主管理，办成具有法人地位的独立的经济实体，不得作为银行或其他任何部门的附属机构。
第四条 城市信用社必须认真贯彻执行国家的金融方针、政策、法律、法规，其业务活动应以发展经济、稳定货币、提高社会经济效益为目标。
第五条 城市信用社受中国人民银行领导、管理、协调、监督和稽核。
第二章 机 构 管 理
第六条 城市信用社主要设在大、中城市，不得设立分支机构。
第七条 申请建立城市信用社必须具备下列条件：
一、确属经济发展需要，具有同其规模相适应的业务量；
二、最少具有50万元人民币的实收货币资本金；
三、有懂得金融业务的合格管理人员；
四、符合经济核算原则；
五、具有完备的组织章程；
六、有固定的经营场所。
第八条 申请建立城市信用社必须向当地中国人民银行提交下列资料：
一、设立城市信用社的申请报告；
二、上一级主管部门审查意见书；
三、组织章程，其内容包括机构名称、企业性质、经营宗旨、注册资本数额、业务范围和种类、组织形式、经营管理、固定营业地址等事项；
四、由有权部门出具的验资证明；
五、机构领导人员名单和简历；
六、中国人民银行需要提供的其他有关资料。
第九条 设立城市信用社由当地人民银行审核，报中国人民银行省、自治区、直辖市、计划单列城市分行批准，颁发《经营金融业务许可证》，并凭许可证向当地工商行政管理部门办理登记注册手续，领取营业执照。
非经中国人民银行批准，银行不予开户，工商行政管理部门不予登记注册。
第十条 城市信用社的撤并需提前30天，报经人民银行省、自治区、直辖市、计划单列城市分行批准。撤销要办理注销手续，缴回《经营金融业务许可证》，并在当地人民银行和开户银行的监督下进行清理；合并要重新报经批准，缴回原《经营金融业务许可证》，领取新的《经营金
融业务许可证》，并持中国人民银行通知书，向工商行政管理部门报请缴销原《营业执照》。
第十一条 城市信用社实行民主管理，由股东代表大会选举理事会和监事会。
城市信用社实行理事会领导下的主任负责制，主任由理事会聘任。
第三章 业务范围
第十二条 城市信用社可以经营下列业务：
一、办理城市集体企业和个体工商户及实行承包租赁的小型国营企业的存款、贷款、结算业务；
二、办理城市个人储蓄存款业务；
三、代理经中国人民银行批准的证券业务；
四、代办保险及其他代收代付业务；
五、办理经中国人民银行批准的其他金融业务。
第四章 经 营 管 理
第十三条 城市信用社实行资产负债比例管理制度：
一、城市信用社的自有资本金加积累之和不得少于资产总额的5％；
二、城市信用社发放的贷款总额占其存款总额加自有资本金之和的80％；
三、城市信用社发放的固定资产贷款总额不得超过贷款总额的30％；
四、城市信用社对集体企业和实行承包租赁的小型国营企业一笔大额贷款的最高额度不超过自有资本金的50％；对个体户一笔贷款的最高额度不超过自有资本金的10％；
五、城市信用社固定资产总额不得超过自有资本金加积累之和的20％；
第十四条 城市信用社在资金周转发生临时困难时，可以进行同业拆借，或向当地人民银行申请短期贷款，但不得用于发放固定资产贷款。
第十五条 城市信用社要坚持以存定贷，资金自求平衡原则，存款利率按中国人民银行规定的统一利率执行，贷款利率可上浮，具体浮动幅度由中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列城市分行确定。
金融机构之间相互拆借的利率，由拆借双方协商议定。
第十六条 城市信作社可向城市集体企业、个体工商户和城市居民招收股金，股份可以继承转让，但不得退股。
第十七条 城市信用社应向当地中国人民银行报送信贷、现金计划及其执行情况，会计、统计报表和财务报告。
第十八条 城市信用社在当地中国人民银行开立帐户、按规定缴存存款准备金，存款准备金的比例按中国人民银行统一规定执行。在人民银行开户暂时确有困难的，可在专业银行开户。
第十九条 城市信用社可参加同城票据交换和资金清算，异地城市信用社之间可以签订协议，解决相互通汇问题。专业银行在开户、结算、现金供应方面应提供方便。
第二十条 城市信用社在财务管理以及职工的工资、福利待遇方面，比照当地集体企业办理，税后利润的分配：公积金不低于50％，余下的作为福利基金、奖励基金的股金分红。公积金的70％用于充实信贷基金，30％用于作为发展基金。股息加分红之和不得超过股金的15％。
第二十一条 城市信用社要建立税前提留呆帐准备金制度。
第二十二条 城市信用社的合法权益和正当经营受到国家法律保护，任何单位和个人都不准挪用和平调其财产、资金，不得强令其贷款和投资。
第五章 城市信用合作社联社
第二十三条 城市信用社市联社（以下简称市联社）是由城市信用社入股组成的合作金融机构。
第二十四条 市联社实行独立核算、自主经营、自负盈亏、单独纳税，具有法人地位。
第二十五条 市联社由中国人民银行组建，一律由人民银行一级分行审核，报经中国人民银行总行批准。
第二十六条 市联社受中国人民银行的领导、管理、协调、监督和稽核。
第二十七条 市联社与城市信用社不是领导与被领导关系，在业务上是同业往来关系，在经营上是独立法人之间的平等关系，在资金上是借贷关系。
第二十八条 申请成立市联社必须具有100万元人民币的实收资本金。
第二十九条 城市信用社的合法权益要受到保护，市联社不能挪用和变相平调信用社资金，不能收取管理费和摊派其他费用。
第三十条 市联社的主要任务是为城市信用社做好服务工作，并兼营城市信用社的业务，具有如下职能：
一、组织城市信用社研究和制定城市信用社的发展计划以及内部管理制度；
二、对城市信用社的业务进行管理、协调和服务；
三、统一组织干部、职工的业务培训工作；
四、帮助城市信用社总结经验，组织经验交流和信息交流活动；
五、综合城市信用社的会计、统计报表和财务报表等，定期上报人民银行；
六、组织城市信用社完成人民银行交办事宜。
第六章 附 则
第三十一条 本规定自公布之日起施行，过去人民银行总行制定的有关规定和各地制定的办法，凡与本规定相抵触的，一律以本规定为准。
第三十二条 违反本规定者，人民银行应监督纠正，并根据情节轻重，给予必要的制裁。
第三十三条 本规定由中国人民银行总行制订、修改与解释。
1988年1月1日
如果”海西区”不只是”经济特区”
偶然看到本地报载，大陆福建省已颁布相关办法，自即日起，完成申请手续，办理临时行照驾照后，台湾汽、机车即可在该省内行驶。想到有天，能够驾车跨海游闽，?x时间，厦大回眺金门、鼓浪屿漫步观海、武夷山九曲飘流……过去经历的良辰美景，又一一浮上心头！
无疑地，此番颁布，是大陆当局为加快建设”海峡西岸经济区”，促进该区与台湾人员直接往来，诸多政策的一环。从先天条件来看，”海西区”与台湾仅一水相隔，福建省在该区中居于主体地位，其又与台湾地缘相近、血缘相亲、文化相承，本具有对台交往的独特优势。加上这几年两岸开放交流，双方合作互动紧密。如能抓住此历史企机，积极建设发展，”海峡西岸经济区”在农业、金融、贸易、文化等产业上的蓬勃腾飞，应是可以乐观预期的。
但作为法律人的我，更关心的是，”海西区”在经济领域之外的发展可能性。尤其身处台湾，眼看日渐周遭，因政治劣质化、司法不公、社会不平，导致下一代普遍对未来充满着悲观茫然。对于像我一般，已进入壮年，子女犹未长成的父母而言，实在是忧心忡忡?就不知道对岸如今大力打造的”海峡西岸经济区”，可否为同为中国人的我们，与后代安居乐业，提供一次崭新的机遇?
提及在大陆开车，联想到网络上流传的一则笑话----
话说某个台湾人到北京去租了一辆车开，开着开着，就被一个公安给拦了下来，公安要求这个台湾人把驾照拿出来，台湾人竟拿出了”中华民国”的驾照！随后两人出现如下的对话......
公安：你这个驾照不能用！
台胞：为什么不能用？这不是驾照吗？
公安：你这是台湾驾照，所以不能在中国使用。
台胞：(火大) 那我问你，台湾是不是中国的一部分？
公安：是。
台胞：台湾是不是中国的领土？
公安：是。
台胞：既然台湾属于中国，那你告诉我，为什么台湾驾照在中国不能用？你这样是认为台湾不属于中国??√ㄍ迨歉鲋魅ǘ懒⒌墓???∫蛭?ㄍ迨歉龆懒⒐???运?募菡詹荒茉谥泄?褂???br>
公安：.这这这....
台胞：若你不接受这驾照，也就表示你承认台湾是个独立国，那就是说你是一个赞成台湾独立的台独份子??课也幌肜朔咽奔湓谀阏飧鎏ǘ婪葑由砩希?撸『臀业脚沙鏊?伊硪桓龉?渤隼蠢砺邸?br>
公安： ( 汗都冒出来了 ) 好啦好啦，你可以走了...
就这样，这个台湾人逃过一劫，还狠刮了公安一顿！
长久以来，大陆在涉台法律法规上，似乎都有意把台湾人边缘化、特殊化。不像台湾的”中华民国宪法”，老早就定义在国家统一前，两岸是大陆地区与台湾地区的关系。并且又以《大陆地区与台湾地区人民关系条例》，完整规划了两岸人民交流中的权利义务关系。相形之下，大陆的《反分裂国家法》，多属于政策性原则的宣示。《台湾同胞投资保护法》的规范对象，限于投资大陆者，也非普及一般台湾民众。依据技术性的《中国公民往来台湾地区管理办法》，更不可能清楚说明台湾人在大陆的法律地位。在这样暧昧的法律待遇下，台湾人在大陆，除了少数担任政协委员、涉台案件人民陪审员、仲裁员、特邀调解员以外，能否参加考试实际服公职，甚至于出任更高层的领导人，都尚属未知。这本是同样主张”一个中国”，追求统一的大陆当局，应该要合理地详加检讨的。近日听说，北京清华大学学者在美国透露，于两岸经济合作架构协议（ECFA）签署之后，大陆正在研究制订《台湾法》，以确立大陆对台湾的法律规范。相信上述问题，在不久以后，终有答案。
稍早，我却惊喜的发现，福建省委组织部副部长兼公务员局局长已表示，福建省将作为率先接纳台生进入大陆事业单位工作的省份，并研究从专业性较强的公务员岗位中，选择部分职位，对台湾专业人才进行招考，用聘制的方式来吸引台湾的管理人才。随后，在所谓”先行先试”的政策指引下，新通过的《福建省国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》，第十一章《建设两岸交流合作先行先试区域》第二节《建设两岸文化交流重要基地》五、推进人才交流合作中，公布了”鼓励台湾人才来闽创业、参政议政、参与社会管理”；第十二章《加快平潭综合实验区开放开发》第一节《建设两岸交流合作先行先试示范区》一、积极探索两岸合作新模式中，也有”积极探索“共同规划、共同开发、共同经营、共同管理、共同受益”的两岸合作新模式”、”探索台湾同胞参与社会管理的有效途径，推动两岸同胞共建幸福家园，实现互利共赢”等方针规定。
虽然其中具体，个人不甚明?。但可以肯定，大陆当局正有意为”海西区”内台湾居民的参政权，开启一扇大门。若与先前最高人民法院决定在江苏、天津、福建、广东等台商比较集中的地方，设立专门的涉台案件审判庭；另为解决涉台民商事案件的法律适用问题，明确纠纷解决机制，规定当事人可以选择两岸民商规范进行诉讼；台湾律师事务所可直接在福州、厦门设立分支机构等等创新作法，相互配合观察。不禁要让人认真思考，广纳台湾人士参与大陆的管理领导，某种程度地尊重承认台湾法治等构想，未来是不是会在”海峡西岸经济区”内，提前宣告实现?
记得几年前，同样在”先行先试”的指导下，大陆十一届全国人大常委会第九次会议曾通过《关于授权澳门特别行政区对设在横琴岛在的澳门大学新校区实施管辖的决定》，授权澳门特区对设在横琴岛的澳门大学新校区，依照澳门法律来实施管辖。这个被当地媒体盛誉为”一国两制”的新形式，我也同样关心，未来有没有可能在”海峡西岸经济区”内，被扩大实践?
推而广之，如果大陆当局，认知到”海西区”可以不只是”经济特区”。而能够在政治、法律、社会等基本制度建置上，灵活地发挥创意，突破现有思维瓶颈与法令框限，彻底落实前述揭橥的两岸“共同规划、共同开发、共同经营、共同管理、共同受益”合作模式。一方面”异中求同”，使台湾居民在域内正式取得”国民待遇”， 得以免?入境、参加选举、被选举，应考实际服公职，出任高层的领导人，顺利融入区域生活，参与社会治理，藉”两岸共治”，以改革司法，提升行政、立法与执法水平；一方面”同中有异”，正视两岸在制度、生活上的差异性，准予台湾居民”超国民待遇”， 开放部分必要的自由权，使其享有在区域内，从民、刑法律适用，到侦察、起诉、审判、执行等管辖的弹性豁免。相信在此保障下，”海西区”得先天条件之助，配合既定的建设与交流合作项目，将创造成一??”邻近台湾，类似台湾，却优于台湾”，大有利于台湾居民西进的新生活环境，如此更易于广泛引进台湾的人材、资金与技术。这样一来，”海西区”的发展动能，势必如虎添翼，前景也将无可限量。
由于经济特区的设立优惠，几乎已扩展到全中国大陆，正所谓”特区不再特”。况 ”海西区”较其他已开发特区，基?相对落后，所需投资成本更高。故若 ”海西区”仅限于”经济特区”，其吸引力可能大不如前。但如果有一天，这个东临台湾海峡，北起浙南，南至粤北，西抵赣?|，包含福建全域的”海西区”，不再只是”经济特区”，将进一步启动我们与后代人，对其挥洒无限的想象空间-----
对苦于高消费、高房价，陷于就业困难的台湾年轻人，”海西区”可否像是在漂流困境中，突然出现的一块新大陆?对愿意跳脱蓝绿之分的台湾政治人物，”海西区”是否是一个可以同时服务两岸人民，一展抱?的人生舞台? 两岸间会不会因之彼此生活紧密，休戚与共，以致降低敌意，并多出一大块”准军事缓冲区”? 两岸间会不会因之?n炼磨合，创立诞生一套更适于中国的政治结构与社、经制度?历史洪流中，”海西人”与”海西文化”崛起，会不会为未来的中国，产生无比深远的影响?
如果有一天，”海西区”不只是”经济特区”。两岸失败、错误、追悔的过往，都能在”海西区”，规避改正，从头来过。而双方梦想、盼望、期待的，也能在”海西区”，重新找到生机。我想届时，”海西区”已不只是个”经济特区”。将”海峡西岸经济区”，定位改名为”海峡西岸政经特区”，更属适当。
无人能如圣人摩西，可以命令红海分开。要吸引台胞西渡，唯?制度人心。诚如台湾〈竞争力论坛〉副秘书长谢明辉在〈海西崛起中的政经效益〉一文中所言，目前福建省可以扮演的角色，犹如棒球赛中补手，接住任何从台湾投手所投出各项政经变化球，纳为己用，则台湾海峡将成为台湾与福建省之间重要的”黄金水道”。
或许有人会担忧，如果”海西区”不只是”经济特区”。待台湾居民大批移入后，以台湾同胞的活力多元，该区内将不乏意识型态激荡、政治立场对立、居民冲突与各式各样的言论意见争执。毕竟，谁敢想象，如果一旦台湾代表，仿效”立法院”的犀利议政模式，参加人大开会，监督行政执法，将会是何等地惊人?长远地来说，伴随两岸与”海西区”之间，人员、资金高度、快速的流动，必定有人担忧，台湾是否将因而”空洞化”、”海西化”或”福建化”?反之，也有人可能担忧，在示范效应下，大陆其他各地，是否也相对将”空洞化”、”海西化”或”福建化”? 更严重地说，”海西区”实验成果的成败优劣，牵动两岸制度?生活?l件竞赛，是否会促使国家统一的加速提前，或是更加延宕?
所幸山河风光依旧，艾伦.狄波顿（Alain de Botton）在〈旅行的艺术〉一书中，说得极好：”我依旧旅行，行我的万里路。然而，有时我不免觉得最精致的旅行还是想象”。暂搁下明天的烦忧，且让我对”海西区”， 继续?驯Ю硐搿Ｖ辽傧燃雍糜停?煺鸥＝?菡眨??捣档俏湟模?卦L天游峰，细品大红袍吧?（2011/3/16定稿）
作者姓名：戴世瑛
台湾执业律师、[台]政治大学法学硕士、北京中国人民大学法学博士、大陆国家司法考试及格
经历：[台]台中律师公会大陆法令研究委员会主任委员、[台]律师公会全国联合会大陆法令研究委员会委员、2005年6、7月厦门大学讲授「台湾法制概论」。2006年9、10月天津南开大学讲授「台湾法制概论」、2010年10月13-27日北京师范大学讲授「区际刑法--台湾刑事法问题」、[台]亚洲大学「大陆法制概论」兼任讲师、[台]云林科技大学科技法律研究所「中国大陆法律」兼任助理教授级专技人员。
E-mail：tai0910@seed.net.tw
