证券公司定向发行债券信息披露准则
中国证券监督管理委员会
关于发布《证券公司债券管理暂行办法》
五个配套文件的通知
证监发行字[2003]106号
各证券公司：
为规范证券公司发行债券信息披露等行为，保护投资者合法权益，现发布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第20号——证券公司发行债券申请文件》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第21号——证券公司公开发行债券募集说明书》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第22号——证券公司债券上市公告书》，《证券公司定向发行债券信息披露准则》，《资信评级机构出具证券公司债券信用评级报告准则》，自2003年10月8日起施行。
中国证券监督管理委员会
二○○三年八月二十九日
证券公司定向发行债券信息披露准则
第一章 总 则
第一条 为规范定向发行债券的证券公司（以下简称“发行人”）及有关当事人履行信息披露义务的行为，根据有关法律、法规和《证券公司债券管理暂行办法》的规定，制定本准则。
第二条 证券公司定向发行债券的信息披露（以下简称“信息披露”），适用本准则。
第三条 信息披露应遵循诚实信用的原则，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第四条 发行人董事会及全体董事应对信息披露的真实性、准确性和完整性负责，并承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。
第五条 主承销商、律师事务所、会计师事务所、资信评级机构等应对所出具的专业报告和意见负责，并应对提供服务所涉及的信息披露文件进行认真审阅，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的责任。
第六条 参与认购或者转让债券的合格投资者应对信息披露的真实、准确和完整进行独立分析，并据以独立判断债券的投资价值，自行承担债券的任何投资风险。
第七条 发行人应采取有效措施，确保参与认购、转让债券的合格投资者能够同等获得债券相关的信息。
第二章 定向发行债券的募集说明书
第八条 发行人应向参与认购债券的合格投资者提供募集说明书。
第九条 募集说明书应参照公开发行募集说明书的内容编制，保证真实、准确、完整、公平、及时地提供一切对合格投资者做出投资决策有重大影响的信息。
第十条 发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取。
第十一条 募集说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后六个月内有效。特别情况下可由发行人申请适当延长。
第十二条 募集说明书的有效期为六个月，自中国证监会下发批准通知前募集说明书最后一次签署之日起计算。发行人在募集说明书有效期内未能发行债券的，应重新修订募集说明书。在符合本准则第十一条要求的前提下，发行人可在特别情况下申请适当延长募集说明书的有效期限。
第十三条 发行人报送申请文件后，在募集说明书披露前发生与申报稿不一致或对投资本期债券有重大影响的事项，发行人应视情况及时修改募集说明书并提供补充说明材料。
发行人定向发行债券的申请经中国证监会批准后，如发行人认为还有必要对募集说明书进行修改的，应书面说明情况，并经中国证监会同意后相应修改募集说明书及其摘要。必要时，发行人定向发行债券的申请应重新经过中国证监会批准。
第十四条 发行人应在募集说明书的显要位置提示投资者：
“发行人董事会已批准本募集说明书，全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”
“公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证本募集说明书中财务报告真实、完整。”
“债券持有人根据法律法规的规定和本募集说明书的约定行使有关权利，监督发行人和债权代理人的有关行为。”
“投资者购买本期债券，应当认真阅读本募集说明书及有关的信息披露文件，进行独立的投资判断。中国证监会对本期债券发行的批准，并不表明其对本期债券的投资价值作出了任何评价，也不表明对本期债券的投资风险作出了任何判断。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。”
“凡通过认购、受让等合法手段取得并持有本期债券的，均视同自愿接受本募集说明书对本期债券各项权利义务的约定。”
“投资者认购本期债券视作同意债权代理协议”。
“债券依法发行后，发行人经营与收益的变化引致的投资风险，由投资者自行负责。”
“投资者若对本募集说明书存在任何疑问，应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。”
第十五条 发行人应在募集说明书中明示，认购或转让定向发行债券的合格投资者应填写《合格投资者认购债券表》（见附表一）或《合格投资者转让债券表》（见附表二），承诺自行承担投资债券的所有风险，并不向非合格投资者转让所持债券。
填妥的《合格投资者认购债券表》或《合格投资者转让债券表》应由主承销商或提供转让服务的证券公司负责保存至债券依法清偿完毕。
第十六条 发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露，不得在媒体上公开刊登或变相公开刊登。发行人及有关当事人不得以任何方式误导投资者购买债券。
第三章 持续信息披露
第十七条 在债券存续期内，发行人应向持有债券的合格投资者及时披露对其做出投资决策有重大影响的信息。持续信息披露的内容与方式应在募集说明书中明确约定。
第十八条 发行人在约定持续信息披露的内容时，应参照公开发行债券持续信息披露的有关规定。
第十九条 发行人持续披露的信息至少应包括年度报告和重大事项报告。
第二十条 在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案。
披露半年度报告的，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内向持有债券的合格投资者披露，并报中国证监会备案。
第二十一条 定期报告应当详细披露报告期内与债券持有人利益相关的重要情况，至少应包括下列内容：
（一）债券本息的支付情况；
（二）专项偿债帐户的有关情况；
（三）担保人及担保物发生重大变化的情况；
（四）发行人的负债变化情况；
（五）现金流量状况综述；
（六）跟踪评级情况；
（七）债权代理人代理事务报告的主要内容；
（八）重大事项公告的主要情况；
（九）债券持有人会议的召开情况；
（十）其他对债券持有人有重大影响的信息。
第二十二条 发行人出现下列情况时，应当及时告知持有债券的合格投资者：
（一）预计到期难以偿付利息或本金；
（二）专项偿债帐户出现异常；
（三）订立可能对还本付息产生重大影响的担保合同及其他重要合同；
（四）发生重大亏损或者遭受超过净资产百分之十以上的重大损失；
（五）发生重大仲裁、诉讼；
（六）减资、合并、分立、解散及申请破产；
（七）拟进行重大债务重组；
（八）未能履行募集说明书的约定；
（九）担保人、担保物发生重大变化；
（十）中国证监会规定的其他情形。
第二十三条 定向发行的债券在经中国证监会批准的转让场所进行转让的，其持续信息披露还应遵从中国证监会及转让场所的规定。发行人应将信息披露文件置备于转让场所。
第二十四条 发行人未按照中国证监会或转让场所的要求履行持续信息披露义务的，中国证监会或转让场所可暂停或终止该债券在转让市场的转让。
第四章 附 则
第二十五条 本准则自2003年10月8日起施行。
附表一 合格投资者认购债券表
附表二 合格投资者转让债券表
附表一
合格投资者认购债券表
认购人名称
认购人证券帐户号
认购人联系地址
认购人联系电话
债券名称（代码）
认购数量（面值） （大写） 亿 千 佰 拾 万元（小写）：
认购金额 （大写）： 亿 千 佰 拾 万元（小写）：
认购人声明 本认购人自行判断具备投资债券的独立分析能力和风险承受能力,具备中国证监会规定的合格投资者条件；已获得与本次认购债券有关的资料和风险提示，自愿认购债券并承担投资风险；承诺遵守有关规定并履行相应的义务。
发行人声明 本发行人对认购人的合格投资者身份进行了核实，确认其具备中国证监会规定的合格投资者条件；已向其提供了有关的资料，并提示了认购债券的风险。
主承销商声明 本主承销商对认购人的合格投资者身份进行了核实，确认其具备中国证监会规定的合格投资者条件；已向其提供了有关的资料，并提示了认购债券的风险。
认购人盖章日期： 年 月 日 发行人盖章日期： 年 月 日 主承销商盖章日期： 年 月 日
附表二
合格投资者转让债券表
出让人名称 受让人名称
出让人证券帐户号 受让人证券帐户号
出让人联系地址 受让人联系地址
出让人联系电话 受让人联系电话
债券名称（代码）
转让数量（面值） （大写） 亿 千 佰 拾 万元（小写）：
转让金额 （大写）：（小写）：
出让人声明 本出让人对受让人的合格投资者身份进行了核实，确认其具备中国证监会规定的合格投资者条件；已向其提供了有关的资料，并提示了受让债券的风险。
受让人声明 本受让人自行判断具备投资债券的独立分析能力和风险承受能力,具备中国证监会规定的合格投资者条件；已获得与本次受让债券有关的资料和风险提示，自愿受让债券并承担投资风险；承诺遵守有关规定并履行相应的义务。
证券公司声明 本证券公司对受让人的合格投资者身份进行了核实，确认其具备中国证监会规定的合格投资者条件；已向其提示了受让债券的风险。
出让人盖章日期： 年 月 日 受让人盖章日期： 年 月 日 证券公司盖章日期： 年 月 日
注：采取非直接协议转让方式的，可视具体情况免于填列有关栏目。
攀枝花市人民政府办公室关于印发攀枝花市城镇居民基本医疗保险试行办法的通知
四川攀枝花市人民政府办公室
攀枝花市人民政府办公室关于印发攀枝花市城镇居民基本医疗保险试行办法的通知
攀办发〔2007〕62号
各县（区）人民政府，市级各部门：
《攀枝花市城镇居民基本医疗保险试行办法》已经2007年9月26日市政府第20次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○七年九月二十六日
攀枝花市城镇居民基本医疗保险试行办法
第一章 总 则
第一条 为建立覆盖城乡全体居民的医疗保障体系，逐步实现人人享有基本医疗保险的目标。根据《国务院关于开展城镇居民基本医疗保险试点的指导意见》（国发〔2007〕20号）有关规定，结合攀枝花市实际，制定本办法。
第二条 城镇居民基本医疗保险（以下简称“居民医保”）遵循以下原则：
（一）坚持低水平起步，根据我市经济发展水平和各方面承受能力，合理确定筹资水平和保障标准；
（二）坚持自愿原则，实行属地管理；
（三）坚持统筹协调，与我市已经建立的其他各类医疗保障制度统筹兼顾、协调发展；
（四）以家庭缴费为主，政府给予适当补助；
（五）居民医保基金以收定支，收支平衡，略有结余。
第三条 居民医保实行市级统筹。全市统一征收、管理和使用居民医保基金。
第二章 参保范围
第四条 本办法所称参保对象是指具有本市非农户籍、不属于我市城镇职工基本医疗保险制度覆盖范围的城镇居民。包括：
（一）乡（镇）以上普通中小学的在校学生（包括职业高中、中专、技校的全日制在校学生）；
（二）未满十六周岁不在校的少年儿童（含婴幼儿）；
（三）十六周岁以上非从业城镇居民中未参加城镇职工基本医疗保险的人员。
第五条 长期在我市城区务工，与用人单位签订了劳动合同，参加了基本医疗保险并连续缴费满两年或累计缴费满三年的农民工，其跟随自己在城市上学或生活又未参加新型农村合作医疗的未成年子女，可按本办法规定参保。
第三章 基金筹集及政府补助
第六条 居民基本医疗保险基金的缴费基数为本市上年度城镇居民可支配收入。在校学生和未满十六周岁不在校少年儿童（含婴幼儿和农民工子女，以下简称“学生儿童”）的缴费比例为0.7%左右；其他非从业城镇居民的缴费比例为2%左右。每年度的具体缴费标准由市劳动保障行政部门根据上年基金运行情况确定并公布。
第七条 政府补助对象及补助标准：
（一）持有《攀枝花市城市居民最低生活保障证》的三无对象、重点困难家庭，并在最低生活保障金领取期的非学生儿童低保对象，每人每年由政府补助270元。
（二）持有《攀枝花市城市最低生活保障证》的一般困难、临时困难家庭，并在最低生活保障金领取期的非学生儿童低保对象，每人每年由政府补助160元。
（三）持有《中华人民共和国残疾人证》的非学生、少年儿童重度残疾人，每人每年由政府补助140元。
（四）低收入家庭60周岁以上的老年人，每人每年由政府补助120元。
（五）学生儿童，每人每年由政府补助40元。其中，属于低保对象或重度残疾的，每人每年由政府补助50元。
（六）其他非从业城镇居民，每人每年由政府补助40元。
政府补助对象，如同时具备两种或两种以上身份（如：低收入家庭60周岁以上的老年人、重度残疾人、低保对象）的人员，只以一种身份享受政府补助，就高不就低。
第八条 有条件的用人单位可对本单位职工家属参加居民医保缴费给予适当补助，并按国家有关规定享受税收鼓励政策。
第九条 政府补助资金多渠道筹集，实行财政分级承担。除中央、省财政补助外，其余的原则上由市、县（区）两级财政各分担一半，对居民人数较多压力较大的县（区）给予适当倾斜。
第十条 参加居民医保的人员，可参加大病补充医疗保险。大病补充医疗保险的保费标准、赔付办法和承保机构由政府相关职能部门招标确定。
第四章 参保方式
第十一条 参加居民医保的在校学生按学年缴纳基本医疗保险费，其他参保居民按年缴纳基本医疗保险费。在校学生由就读学校组织参保；其他城镇居民由街道办事处（乡、镇政府）或社区居委会组织参保。
第十二条 本办法实施的12个月内参保的居民，从参保缴费的次月起享受医保待遇；本办法实施12个月以后参保的居民（新生儿和外地来攀新入学的学生除外），设立6个月的待遇等待期，在待遇等待期内不享受医保待遇。
第十三条 参保居民未按时续缴医疗保险费的，从中断缴费的次月起停止享受医保待遇。中断缴费12个月以内恢复参保的，从续缴保费的次月起享受医保待遇；中断缴费12个月以上恢复参保的，重新计算缴费年限，并设立12个月的待遇等待期，在待遇等待期内不享受医保待遇。
第五章 基金支付范围
第十四条 居民医保的报销范围，参照四川省城镇职工基本医疗保险的《药品目录》、《诊疗项目目录》及《医疗服务设施项目范围》执行；儿科用药参照新型农村合作医疗《药品目录》中的儿科药品范围执行。今后国家、省出台相关规定的，按新规定执行。
第十五条 各种恶性肿瘤放化疗、系统性红斑狼疮、再生障碍性贫血、白血病、器官移植后抗排异治疗、尿毒症的透析治疗，在备案医疗机构发生的门诊医疗费，视同住院医疗费纳入报销范围。
第十六条 参保居民住院医疗费设起付标准和最高支付限额。起付标准以下的医疗费由个人承担，起付标准以上的医疗费由居民医保基金和个人按比例承担，最高支付限额以上的医疗费不属于居民医保基金支付范围。
第六章 医疗待遇
第十七条 居民医保基金支付参保居民住院医疗费的起付标准为：
一级及以下定点医疗机构为300元，其中社区卫生服务机构为200元；
二级定点医疗机构为500元；
三级定点医疗机构为900元。
本办法第十五条所列的特殊病种不设起付线。
第十八条 参保居民在定点医疗机构发生的符合报销范围的住院医疗费，起付标准以上的部分，按以下比例承担：
社区卫生服务机构，居民医保基金支付65%，个人承担35%；
一级定点医疗机构，居民医保基金支付60%，个人承担40%；
二级定点医疗机构，居民医保基金支付55%，个人承担45%；
三级定点医疗机构，居民医保基金支付50%，个人承担50%；
参保居民连续缴费满5年的，居民医保基金支付比例提高5个百分点。
第十九条 一个统筹年度内，居民医保基金支付参保居民住院医疗费的最高限额为3万元。参加了大病补充医疗保险的居民，超过居民医保基金最高支付限额以上的住院医疗费，由大病补充医疗保险承保机构按规定支付。
第二十条 参保居民在居民医疗保险和大病补充医疗保险按规定报销医疗费后，个人负担仍然较重的，可按《攀枝花市城市医疗救助实施意见》规定申请医疗救助。
第二十一条 居民医保基金不予支付费用的情形，按照四川省和我市城镇职工基本医疗保险的相关政策规定执行。
第七章 保险关系衔接和费用结算
第二十二条 参加居民医保的人员就业以后，应将参保方式转换为城镇职工基本医疗保险。具体转换办法由市劳动保障行政部门另行制定。
第二十三条 居民医保实行定点医疗制度。具体就医程序、结算办法和医疗服务管理等由市劳动保障行政部门另行制定。
第八章 基金管理
第二十四条 居民医保基金执行社会保障基金财务会计制度，实行财政专户，收支两条线管理，任何单位和个人不得挤占挪用。
市、县（区）医疗保险经办机构经办居民医保业务所需的事业经费，纳入同级财政预算，不得从居民医保基金中提取。
第二十五条 居民医保基金出现支付风险时，劳动保障、财政部门应及时向政府报告，提出处理意见，报市政府审批。
第九章 法律责任
第二十六条 参保人员、定点医疗机构及其工作人员出现违反医保政策规定的行为，按城镇职工基本医疗保险的相关规定处理。
第二十七条 社会保险经办机构及其工作人员有下列行为之一的，由劳动保障行政部门责令改正，并对主管人员和直接责任人员给予行政处分。触犯刑律的，移交司法机关处理。
（一）与定点医疗机构及其医护人员合谋骗取医保基金；
（二）贪污、挪用医疗保险基金；
（三）工作不负责任或违反财经纪律造成基金损失；
（四）利用职务和工作之便索贿受贿、徇私舞弊。
第二十八条 承担居民医保工作的相关部门及其工作人员有下列情形之一的，由上级主管部门或者监察机关给予行政处分。触犯刑律的，移交司法机关处理：
（一）对举报的违法行为不及时查处；
（二）利用职权和工作之便索贿受贿、徇私舞弊；
（三）不认真审查证件，出具虚假证明材料，造成政府补助资金流失。
第十章 组织实施
第二十九条 成立攀枝花市城镇居民基本医疗保险工作领导小组，市政府主要领导任组长，分管领导任副组长，各县（区）政府和宣传、发展改革、财政、劳动保障、民政、教育、卫生、药品监督、工会、残联等部门主要负责人为成员，负责居民医保工作的组织领导。
第三十条 市劳动和社会保障局负责全市居民医保工作的实施、管理和监督。所属医疗保险经办机构具体负责办理居民医保基金的征缴、管理和支付工作。
各县（区）劳动和社会保障局主管本行政区域的居民医保工作。县（区）医疗保险经办机构依照本办法规定，具体承办本县（区）居民医保业务。
各街道办事处（乡、镇政府）负责本辖区居民参加基本医疗保险的宣传和组织实施工作。
宣传、发展改革、财政、民政、教育、卫生、药品监督、工会、残联等部门，要按照各自的工作职责，协助做好居民医保工作。
第十一章 附 则
第三十一条 本办法由市劳动和社会保障局负责解释，并根据本办法制定配套政策和实施细则。
第三十二条 本办法自二〇〇七年十月一日起施行。
